Steuererklärung
Steuererklärung
Sowohl das nationale als auch das internationale Steuerrecht ist komplex und herausfordernd für Privatpersonen und Unternehmen. Unser Team der KMpro Steuerberater Nürnberg steht Ihnen sehr gerne mit einer Erfahrung und Kompetenz zur Seite.
Zu unterscheiden ist bei der Steuererklärung zwischen privater Steuererklärung und betrieblicher Steuererklärung.
Private Steuererklärung
Was ist eine private Steuererklärung?
Bei der privaten Einkommensteuererklärung werden die Einkünfte einer steuerpflichtigen Person zusammengefasst. Die Einkommensteuererklärung ist Grundlage für die Ermittlung der Höhe der Einkommensteuer.
Wer ist steuerpflichtig?
Unbeschränkt steuerpflichtig im Sinne des Einkommensteuergesetz sind natürliche Personen, die in Deutschland einen Wohnsitz haben. Natürliche Personen, die keinen Wohnsitz in Deutschland haben, sich aber durchgängig länger als sechs Monate in Deutschland aufhalten, unterliegen ebenfalls der unbeschränkten Steuerpflicht.
Haben Sie weder einen Wohnsitz noch ihren gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland, sind Sie beschränkt einkommensteuerpflichtig, wenn Sie in Deutschland Einkünfte erzielen.
Was unterliegt der Einkommensteuer?
Der Einkommensteuer unterliegen unter anderem
- Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit
Ob eine Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung vorliegt, ist im Einzelfall zu prüfen. Gerne unterstützt unser Team der KMpro Steuerberater Nürnberg Sie bei der Erstellung ihrer Einkommensteuererklärung. Nehmen Sie Kontakt mit uns auf.
Digitalisierung der privaten Steuererklärung
Sie sammeln Jahr für Jahr Papierbelege für Ihre private Steuererklärung und legen diese in einen Papierordner ab? Das geht auch einfacher und vor allem digitaler. Mit der Online-Anwendung DATEV Meine Steuern können Sie jederzeit und überall ihre Belege für ihre private Steuererklärung digital erfassen und dem Steuerberater online zur Verfügung stellen. Dies fördert nicht nur eine effiziente Zusammenarbeit zwischen Ihnen und Ihrem Steuerberater, sondern erspart Ihnen das zeitintensive Suchen nach fehlenden Belegen zum Jahrsende.
Betriebliche Steuererklärung
Was ist eine betriebliche Steuererklärung
Beim Themengebiet des Unternehmenssteuerrecht treffen viele komplexe Fragestellungen aufeinander. Welche Art von Unternehmen liegt vor? Welche Rechtsform hat das Unternehmen? Wie hoch sind die erzielten Umsätze? Wie viele Mitarbeiter werden beschäftigt? Wie viele Standorte hat das Unternehmen?
Die Beantwortung dieser Fragen hat Auswirkungen darauf, welche steuerlichen Vorschriften einschlägig sind und welche steuerlichen Gesetze maßgebend sind. Die steuerlichen Vorschriften und Gesetze bestimmen den Inhalt der betrieblichen Steuererklärung und entscheiden, welche betrieblichen Steuererklärungen einzureichen sind.
Betriebliche Steuererklärungen dienen als Basis für die Besteuerung und die Feststellung der Steuern eines Gewerbebetriebs bzw. Unternehmens. Relevante Gesetze sind beispielsweise das Einkommensteuergesetz, das Körperschaftsteuergesetz und das Gewerbesteuergesetzt.
Welche Bestandteile hat eine betriebliche Steuererklärung?
Grundsätzlich unterscheidet das Unternehmenssteuerrecht zwischen der Besteuerung von Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften. In Abhängigkeit davon, ob eine Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft vorliegt, umfasst die betriebliche Steuererklärung unterschiedliche Bestandteile.
Grundsätzliche Bestandteile einer betrieblichen Steuererklärung:
- Umsatzsteuererklärung
- Körperschaftsteuererklärung
- Gewerbesteuererklärung
Was ist der Unterschied zwischen einer Kapitalgesellschaft und einer Personengesellschaft?
Insbesondere bei der Existenzgründung spielt das Gesellschaftsrecht und die Wahl zwischen Kapitalgesellschaft und Personengesellschaft eine wichtige Rolle.
Kapitalgesellschaften sind privatrechtliche Körperschaften. Im Fokus der Kapitalgesellschaft steht das Kapital der Gesellschafter und nicht die Gesellschafter selbst. Steuerrechtlich gelten Kapitalgesellschaften als juristische Person und somit als eigenständiges Steuersubjekt.
Besteuert werden die Erträge der Kapitalgesellschaft nach dem Körperschaftsteuergesetz. Beispiele für Kapitalgesellschaften sind die Aktiengesellschaft (AG) und die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH).
Beispiele für Personengesellschaften sind die Gesellschaft des bürgerlichen Rechts (GbR), die Offene Handelsgesellschaft (OHG) und die Kommanditgesellschaft (KG). Die Einkünfte der Personengesellschaften, wie auch die Einkünfte eines Einzelunternehmers, werden nach dem Einkommensteuerrecht besteuert. Steuersubjekt bei der Ertragsteuer ist nicht die Personengesellschaft, sondern ihre Gesellschafter als natürliche Personen. In der Einkommensteuererklärung teilen natürliche Personen ihre Einkünfte aus Gewerbebetrieb dem Finanzamt mit.
In Abhängigkeit der Rechtsform liegen unterschiedliche Anforderung an die Finanzbuchhaltung vor. Auch das Verfahren der Gewinnermittlung kann je nach Rechtsform unterschiedlich sein somit auch die Frage, ob ein Jahresabschluss aufgestellt werden muss. Die Anzahl der Mitarbeiter hat Einfluss auf die Komplexität der Lohnbuchhaltung.
Was ist eine Umsatzsteuererklärung?
Grundsätzlich müssen sowohl Kapital- als auch Personengesellschaften jährlich eine Umsatzsteuererklärung beim Finanzamt einreichen. Bei der Umsatzsteuererklärung handelt es sich um eine Zusammenfassung von abzuführender Umsatzsteuer und abzugsfähiger Vorsteuer. In Abhängigkeit der Umsatzhöhe müssen ggf. unterjährig Umsatzsteuervoranmeldungen erstellt werden. Umsatzsteuerliche Kleinunternehmen sind von der Umsatzsteuer befreit, haben aber trotzdem eine Umsatzsteuer-Jahreserklärung abzugeben.
Was ist eine Körperschaftsteuererklärung?
In der Körperschaftsteuererklärung werden die Einkommen einer juristischen Person deklariert. Körperschaftsteuerpflichtig sind unter anderem Aktiengesellschaften, GmbHs, Stiftungen oder Genossenschaften, die ihren Firmensitz oder ihre Geschäftsleitung in Deutschland haben. Der Körperschaftsteuersatz inkl. Solidaritätszuschlag beträgt 15,825 % des zu versteuernden Einkommens. Freiberufler, Einzelunternehmen und Personengesellschaften zahlen keine Körperschaftsteuer und müssen somit diese Steuererklärung nicht abgeben.
Was ist eine Gewerbesteuererklärung?
Bei der Gewerbesteuer handelt es sich um eine ertragsabhängige Steuer, die jeder in Deutschland gemeldete Gewerbebetrieb an die zuständige Gemeinde abführen muss.
Für Einzelunternehmer und Personengesellschaften gibt es einen Freibetrag von EUR 24.500. Erst wenn der Jahresgewinn den Freibetrag übersteigt, fällt Gewerbesteuer an. Freiberufler müssen keine Gewerbesteuer zahlen.
Sie und wir – das passt!
Grundlage für die Abgabe einer Steuererklärung ist eine ordnungsgemäße Finanzbuchhaltung. Hierbei unterstützen wir Sie mit unserem Team der KMpro Steuerberater Nürnberg und übernehmen für Sie die Erstellung der Finanzbuchhaltung, ausgerichtet auf die heutigen Maßstäbe der Digitalisierung.
Zu einem seriös geführten Gewerbebetrieb gehört es auch, Löhne und Gehälter rechtzeitig zu zahlen sowie Steuern und Sozialversicherungsbeiträge in der richtigen Höhe abzuführen. Sehr gerne übernehmen wir für Sie und Ihr Unternehmen die Lohnbuchhaltung. Gewerbebetriebe ermitteln ihren Gewinn je nach Rechtsform und Unternehmensgröße entweder mittels Betriebsvermögensvergleich oder Einnahmen-Überschuss-Rechnung.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses können Sie sich auf die Expertise unseres Teams der KMpro Steuerberater Nürnberg verlassen. Existenzgründer aufgepasst. Im Zuge einer Existenzgründung sind neben betriebswirtschaftlichen Themen auch wichtige steuerliche Aspekte zu berücksichtigen. Hier ist kompetente Beratung von Anfang an ein entscheidender Erfolgsfaktor.
Insbesondere bei Fragen zur Finanzierung, der Rechtsformwahl und der steuerlichen Behandlung dürfen Sie sich von Anfang an auf unser Team der KMpro Steuerberater Nürnberg verlassen.